¿Cuánto se paga de impuestos al VENDER una casa en Querétaro?
Vender una propiedad en México, y específicamente en el estado de Querétaro, implica una serie de consideraciones fiscales importantes. Al momento de realizar esta operación inmobiliaria, es fundamental conocer cuáles son los impuestos que deben pagarse, cómo se calculan, quiénes están obligados a cubrirlos y cuáles son las opciones para exentar el pago de impuestos si es posible.
A continuación, presentamos una guía completa y detallada sobre los impuestos que se pagan al vender una casa en Querétaro, con el fin de proporcionar claridad, evitar sorpresas y cumplir correctamente con las obligaciones fiscales.
¿Qué impuestos se pagan al vender una casa en Querétaro?
1. Impuesto Sobre la Renta (ISR)
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es el principal tributo que se debe pagar al vender una propiedad. Este impuesto se calcula sobre la ganancia obtenida en la operación, es decir, la diferencia entre el precio de venta y el valor de adquisición actualizado.
¿Cómo se calcula el ISR en la venta de una casa?
La fórmula general es la siguiente:
Ganancia = Precio de venta – Costo de adquisición actualizado – Deducciones permitidas
Sobre esta ganancia, se aplica una tasa de ISR que puede ir desde el 1.92% hasta el 35%, dependiendo de diversos factores, como el tiempo que se tuvo la propiedad y si el vendedor es persona física o moral.
El notario público que lleva la operación se encarga de realizar este cálculo y retener el impuesto correspondiente.
¿Quién paga el ISR en la venta de una casa?
El vendedor es el responsable de pagar este impuesto. Sin embargo, el pago se realiza a través del notario público, quien lo retiene en el momento de la escritura.
2. Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles (ISAI)
Este impuesto lo paga el comprador, pero es relevante mencionarlo para no confundirlo con los tributos a cargo del vendedor.
En Querétaro, el ISAI es del 2% sobre el valor de la operación, el valor catastral o el valor de avalúo, el que sea mayor.
Exención del ISR: ¿Cuándo se puede no pagar impuestos?
Existe una exención fiscal para la venta de casa habitación, bajo ciertas condiciones. Esta exención puede evitar que el vendedor pague ISR, siempre y cuando se cumplan los requisitos establecidos por la Ley del ISR.
Requisitos para aplicar la exención del ISR
1. Ser persona física.
2. Que el inmueble vendido haya sido tu casa habitación.
3. El valor de la operación no debe exceder los 700,000 unidades de inversión (UDIs), que al tipo de cambio actual equivale a aproximadamente $5,500,000 MXN.
4. Que no se haya utilizado esta exención en los últimos tres años.
5. Que el vendedor acredite su domicilio en dicha propiedad mediante:
o Credencial de elector
o Recibos de luz, teléfono o agua
o Constancia de residencia
El notario será quien evalúe si el vendedor cumple con los requisitos para aplicar la exención.
Deducciones permitidas para reducir el ISR
Si no se puede aplicar la exención, aún es posible reducir la carga fiscal mediante diversas deducciones autorizadas por la ley:
· Costo de adquisición de la propiedad (ajustado por inflación)
· Gastos notariales, honorarios, avalúos y comisiones pagadas por la compra
· Inversiones en mejoras y remodelaciones comprobables con facturas
· Pagos por escrituras o regularización de la propiedad
Es importante guardar todos los comprobantes fiscales, ya que estos serán requeridos para aplicar las deducciones.
Documentos necesarios para la operación
Para vender una casa en Querétaro y cumplir correctamente con las obligaciones fiscales, es necesario contar con los siguientes documentos:
· Escritura pública de la propiedad
· Identificación oficial del propietario
· CURP y RFC
· Recibos de servicios recientes que acrediten el domicilio
· Comprobantes fiscales de mejoras (si se busca deducir)
· Avalúo actualizado
El notario revisará toda la documentación y se encargará de calcular el impuesto correspondiente, así como de su retención y pago al SAT.
¿Qué sucede si no se paga el ISR correspondiente?
Omitir el pago del ISR puede traer consecuencias legales y fiscales, como:
· Requerimientos y multas por parte del SAT
· Actualizaciones y recargos
· Imposibilidad de concluir la operación de compraventa
Por eso es altamente recomendable trabajar con un notario público, quien se asegurará de que todo el proceso se realice conforme a la ley y sin omisiones fiscales.
Ejemplo práctico del cálculo del ISR
Supongamos que una persona vende su casa en Querétaro en $4,500,000 MXN, y la compró hace 10 años por $2,000,000 MXN. Además, invirtió $300,000 MXN en remodelaciones, y puede comprobarlo con facturas.
El notario actualiza el valor de adquisición y deduce las mejoras:
· Precio de venta: $4,500,000
· Valor actualizado de adquisición: $2,500,000
· Mejoras: $300,000
· Ganancia gravable: $1,700,000
Sobre esta ganancia, se calcula el ISR aplicable. Dependiendo del régimen fiscal del vendedor y las tablas del SAT, el impuesto podría rondar entre $300,000 y $500,000 MXN. Sin embargo, si cumple con los requisitos de exención, el pago podría ser $0.
¿Qué papel juega el notario en la venta de una casa en Querétaro?
El notario no solo autentica la operación, también es el encargado de calcular, retener y enterar el ISR al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Además, revisa la documentación, tramita certificados y garantiza la legalidad de la transacción.
Contar con un notario de confianza es esencial para evitar errores, omisiones y problemas legales posteriores.
Vender una propiedad en Querétaro implica asumir ciertas obligaciones fiscales, entre las que destaca el Impuesto Sobre la Renta (ISR). Sin embargo, bajo ciertas condiciones es posible exentar este impuesto si se trata de casa habitación. También existen deducciones importantes que pueden disminuir significativamente el monto a pagar.
La asesoría de un notario público calificado es crucial para realizar el proceso de manera segura, legal y fiscalmente correcta. Siempre es recomendable planificar la operación con anticipación, conservar la documentación pertinente y cumplir cabalmente con los requisitos fiscales establecidos.